Налоги и регулированиеСредний уровень

Ставка налога на криптовалюту: как IRS определяет вашу задолженность

Единой ставки налога на криптовалюту не существует. IRS рассматривает криптовалюту как имущество, поэтому ваша ставка зависит от дохода и срока владения до продажи.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 17 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация

На этой странице

Существует ли единая ставка налога на криптовалюту?Какие операции с криптовалютой облагаются налогом?Как IRS требует отчитываться о криптовалюте?Что будет, если указать неверные данные?FAQ

Ключевые выводы

Единой ставки налога на криптовалюту не существует; доход и срок владения определяют её.
Продажа, обмен или трата облагаются налогом; покупка и удержание — нет.
Майнинг, стейкинг и аирдропы являются обычным доходом при получении.

Краткий ответ

Единой ставки налога на криптовалюту не существует. Ваша задолженность зависит от дохода и от того, как долго вы владели криптовалютой до продажи, обмена или траты.

IRS рассматривает цифровые активы как имущество, а не как валюту. Это правило определяет классификацию ваших приростов и доходов. Калькулятор прибыли по криптовалюте поможет сложить выручку и базу по сделке.

Существует ли единая ставка налога на криптовалюту?

Нет. Единой федеральной ставки для криптовалюты не существует. Ставка зависит от вашего дохода и от того, как долго вы владели активом до налогооблагаемой продажи, обмена или траты.

Краткосрочный и долгосрочный прирост по криптовалюте
Краткосрочный	Долгосрочный
Владение один год или меньше	Владение более одного года
Облагается как обычный доход	Облагается по ставкам долгосрочного прироста капитала
Ставка соответствует вашей налоговой ступени	Ставка зависит от налогооблагаемого дохода

Сравнительная таблица «Долгосрочная» по категориям: владение год или меньше, налогообложение как обычного дохода, ставка соответствует вашей налоговой категории — Краткосрочная и долгосрочная прибыль от криптовалюты: таблица из этого раздела в виде картинки.

Какие операции с криптовалютой облагаются налогом?

Продажа, обмен или трата криптовалюты могут вызвать прирост или убыток капитала. Покупка и удержание — нет. Майнинг, стейкинг и аирдропы являются доходом при получении и облагаются по обычным ставкам.

Действия с криптовалютой и налогообложение
Действие	Налоговый результат
Купить и держать	Обычно налог при покупке не возникает
Продажа, обмен или трата	Прирост или убыток капитала
Майнинг, стейкинг или получение аирдропа	Обычный доход при получении

Как IRS требует отчитываться о криптовалюте?

IRS спрашивает о цифровых активах в вашей федеральной декларации. Прирост и убытки капитала указывайте в форме 8949, а итоги переносите в Schedule D. Доход от криптовалюты отражается в декларации как обычный доход.

Порядок отчётности по криптовалюте

Ответьте на вопрос о цифровых активах в форме 1040 или в своей декларации.
Отметьте «Да», если вы продали, обменяли, потратили криптовалюту или получили её как доход.
Определите справедливую рыночную стоимость в долларах США на момент получения дохода в криптовалюте.
Рассчитайте каждый прирост или убыток капитала по продажам, обменам и тратам.
Заполните форму 8949 и перенесите итоговые суммы в Schedule D.

Что будет, если указать неверные данные?

IRS может начислить проценты и штрафы, если вы неточно отчитаетесь о доходе. Также может возникнуть задолженность по налогу с незадекларированной суммы.

Часто задаваемые вопросы

Обычно нет. IRS указывает отмечать «Нет», если вы только переводили криптовалюту между кошельками или счетами, которыми владеете или управляете.

Начните с суммы, которую вы заплатили за криптовалюту, включая комиссии. Вычтите эту базу из выручки от продажи, чтобы определить прирост или убыток.

Убытки капитала могут зачитываться против прироста капитала, и вы можете вычесть ограниченную сумму из обычного дохода. IRS ограничивает размер вычета.

При дарении обычно сохраняется база затрат дарителя, поэтому при продаже может возникнуть налог. Унаследованная криптовалюта, как правило, получает новую базу по справедливой рыночной стоимости на дату смерти.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор . Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.