Налоги и регулированиеСредний уровень

Как облагаются налогом криптокредиты в США?

Получение кредита под залог криптовалюты не является налогооблагаемым доходом, но IRS облагает налогом ликвидацию, погашение криптовалютой и проценты по кредиту в вашей федеральной декларации для большинства людей.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 17 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация

На этой странице

Являются ли криптокредиты налогооблагаемым доходом?Когда погашение и ликвидация влекут налоги?Как облагаются налогом проценты по криптовалютному кредитованию?FAQ

Ключевые выводы

Потеря обеспечения при ликвидации — это налогооблагаемая продажа этой криптовалюты.
Погашение криптокредита криптовалютой может создать прирост или убыток капитала.
Уплаченные проценты могут подлежать вычету, если кредитные средства направлены на инвестиции.
Проценты, полученные от предоставления криптовалюты в долг, являются обычным доходом в момент получения.

Краткий ответ

Криптокредит под залог не является налогооблагаемым доходом при его получении, поскольку IRS рассматривает полученные средства как заёмные деньги. Налог может возникнуть при ликвидации залога или при погашении кредита криптовалютой.

Налоговый результат зависит от того, что вы делаете с криптовалютой, а не от того, как называется платформа. IRS применяет одни и те же правила для имущества как к централизованной компании, так и к DeFi-протоколу. Вы декларируете результат в федеральной декларации по налогу на доходы, и IRS задаёт вопрос о цифровых активах в форме 1040 для большинства физических лиц.

Являются ли криптокредиты налогооблагаемым доходом?

Налоги на криптовалютные займы: краткий обзор

Рассматривается как: Имущество, а не валюта
Указывается в: Ваша налоговая декларация
Записи: Ведите достаточный учёт

Когда вы берёте криптокредит под залог, IRS рассматривает полученную сумму как заёмные деньги, а не как доход. Вы не продали залог, поэтому прирост или убыток капитала в этот момент не возникает. IRS заявляет, что доход от цифровых активов облагается налогом, но кредитные средства не являются доходом.

Налоги по криптокредитам вкратце: рассматривается как имущество, а не как валюта; декларируется в вашей налоговой декларации; записи: ведите достаточный учёт — Налоги по криптокредитам вкратце: ключевые факты на одной картинке.

Когда погашение и ликвидация влекут налоги?

Обычно налог создают два события. Ликвидация — это продажа обеспечения, которое вы теряете. Погашение, совершённое криптовалютой, — это выбытие монет, которые вы передаёте. Для личной или инвестиционной криптовалюты результат — это прибыль или убыток от прироста капитала; криптовалюта бизнеса или товарно-материальных запасов может давать обычный доход. Чтобы рассчитать прибыль или убыток, вам нужна стоимость приобретения.

События по криптокредитам и их налоговые последствия
Событие	Налоговый результат
Кредит получен	Не доход; заёмные деньги.
Залог ликвидирован	Налогооблагаемое выбытие; прибыль или убыток от прироста капитала для личной или инвестиционной криптовалюты, обычный доход для криптовалюты бизнеса или товарно-материальных запасов.
Погашение криптовалютой	Реализация; прирост или убыток капитала для личной или инвестиционной криптовалюты, обычный доход для криптовалюты как товарно-материальных запасов или для бизнеса.
Погашение в той же криптовалюте	Это всё равно реализация; база и стоимость определяют прирост или убыток.

Как облагаются налогом проценты по криптовалютному кредитованию?

Проценты работают в двух направлениях. Если вы платите проценты за заимствование криптовалюты, вычет зависит от того, как вы используете кредитные средства. Если вы предоставляете криптовалюту через платформу и получаете проценты, эти проценты являются обычным доходом при их получении. IRS заявляет, что доход от цифровых активов облагается налогом и должен быть задекларирован.

Проценты, уплаченные по личным расходам, как правило, не подлежат вычету.
Проценты, уплаченные для финансирования инвестиций, могут подлежать вычету как инвестиционные проценты.
Проценты, уплаченные для бизнеса, могут быть вычтены как деловые проценты.
Проценты, полученные от предоставления криптовалюты в долг, являются обычным доходом в момент получения, даже если вы их реинвестируете.

Часто задаваемые вопросы

IRS применяет одни и те же правила для имущества к обоим. Налоговый результат зависит от того, что вы делаете с криптовалютой.

Это не меняет результат. Вы всё равно реализуете монеты, которые передаёте, и ваш базис стоимости определяет прирост или убыток.

Да. Проценты облагаются налогом при их получении, а новые монеты получают базис стоимости.

Нет. Получение кредитных средств не является доходом, а владение залогом без продажи или реализации не создаёт налогооблагаемого события.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор . Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.