Налоги и регулированиеСредний уровень

Как заявить убытки по криптовалюте в налогах США

Вычет убытка по криптовалюте применяется после продажи, обмена или траты с убытком. Падение цены, пока вы держите актив, не считается; отражайте выбытия в декларации.

Vahe HakobyanVahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 17 окт. 20262 мин чтенияПроверено фактами
Иллюстрация налоговой квитанции с календарём для руководства «Налоги и регулирование»
Иллюстрация
На этой странице
Что считается вычитаемым убытком по криптовалютеКак заявить убыток шаг за шагомКакие записи хранить после подачи декларацииFAQ
Ключевые выводы
  • Нереализованные убытки от удержания не подходят.
  • Чистые убытки от капитала зачитываются против прибыли и ограниченного дохода.
  • Храните записи о выручке, базе, датах и комиссиях.

Краткий ответ

Убыток по криптовалюте подлежит вычету только после того, как вы продали, обменяли или потратили актив дешевле своей базы. Укажите его в формах IRS по налогу на прирост капитала, а неиспользованный убыток перенесите на будущее.

Для целей федерального налогообложения криптовалюта подпадает под правила имущества, а не валюты.

Что считается вычитаемым убытком по криптовалюте

Вы можете заявить убыток по криптовалюте только когда продаёте, обмениваете или тратите актив дешевле своей базы. Оплата комиссии за перевод цифровыми активами считается выбытием.

Убытки, которые нельзя заявить

  • Вы всё ещё владеете криптовалютой, а её цена упала.
  • У вас нет завершённой продажи, обмена или траты.
  • Вы перевели криптовалюту между своими кошельками.
Контрольный список, убытки, которые нельзя заявить: вы всё ещё владеете криптовалютой, а её цена упала; у вас нет завершённой продажи, обмена или траты; вы переводили криптовалюту между своими кошельками
Убытки, которые нельзя заявить: контрольный список, который можно пройти пункт за пунктом.

Как заявить убыток шаг за шагом

Разбирайте свои выбытия по одному, используя полученную сумму и свою базу.

  1. 1Перечислите каждое выбытиеЗапишите каждую продажу, обмен и трату за год.
  2. 2Определите свою базуДля купленной криптовалюты база — это стоимость плюс комиссии.
  3. 3Рассчитайте каждый прирост или убытокВычтите базу из выручки. Отрицательный результат — это убыток.
  4. 4Заявите и примените убытокУказывайте каждое выбытие в формах IRS по налогу на прирост капитала. Чистый убыток от капитала зачитывается против прибыли, а затем против ограниченного дохода. Неиспользованные убытки переносятся на будущее.

Какие записи хранить после подачи декларации

Храните биржевые записи о выручке, базе, датах и комиссиях по каждой транзакции, включая тип актива, количество единиц, дату и время приобретения и справедливую рыночную стоимость.

Часто задаваемые вопросы

IRS не применяла правило wash sale к криптовалюте. Не предполагайте, что правила для акций действуют.

Нет. Убытки от капитала указываются в декларации, а не в перечне вычетов по статьям.

Убыток от кражи или мошенничества — это не убыток от капитала по продаже. IRS ограничивает такую заявку.

Нужна завершённая продажа, обмен или трата. Претензии к обанкротившейся бирже не считаются закрытыми.

Было ли это руководство полезным?
АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор . Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.

Похожие руководства

Все руководства по налогам и регулированию
Почему штаты США ограничивают криптобанкоматы: запрет в Миннесоте: иллюстрация идеи в виде лампочки и календаряНалоги и регулированиеСредний уровеньПочему штаты США ограничивают криптобанкоматы: запрет в МиннесотеЗакон Миннесоты запрещает криптокиоски на всей территории штата, и Департамент торговли обеспечивает соблюдение этого правила; онлайн-биржи и приложения под запрет не подпадают.3 мин чтения · Обновлено 17 окт. 2026Как облагаются налогом криптокредиты в США?: иллюстрация налоговой квитанции и здания регулятораНалоги и регулированиеСредний уровеньКак облагаются налогом криптокредиты в США?Получение кредита под залог криптовалюты не является налогооблагаемым доходом, но IRS облагает налогом ликвидацию, погашение криптовалютой и проценты по кредиту в вашей федеральной декларации для большинства людей.3 мин чтения · Обновлено 17 окт. 2026Когда нужен юрист по криптовалютам?: иллюстрация здания регулятора и часовНалоги и регулированиеСредний уровеньКогда нужен криптовалютный юрист?Криптовалютный юрист может понадобиться при проверке IRS, повестке SEC или CFTC либо при иске о мошенничестве. Для обычной покупки и удержания он, как правило, не нужен.3 мин чтения · Обновлено 17 окт. 2026Как ответить на вопрос о цифровых активах в форме 1040: иллюстрация календаря и налоговой квитанцииНалоги и регулированиеСредний уровеньКак отвечать на вопрос о цифровых активах в форме 1040Отметьте «Нет», если вы только покупали или держали криптовалюту. Отметьте «Да», если вы её продавали, обменивали, тратили или зарабатывали ею. Это касается активности за год, а не того, что у вас осталось.3 мин чтения · Обновлено 17 окт. 2026Подоходные налоги штатов на прибыль от криптовалюты: как они применяются: иллюстрация налоговой квитанции и календаряНалоги и регулированиеСредний уровеньНалоги штатов на криптоприбыль: как они применяютсяБольшинство штатов с подоходным налогом применяют его к криптоприбыли, но в некоторых штатах подоходного налога нет. Задекларируйте прибыль в год продажи, обмена или траты.3 мин чтения · Обновлено 17 окт. 2026