Налоги и регулированиеСредний уровень

Как определить базу стоимости криптовалюты для налогов в США

Базу стоимости криптовалюты вы определяете, отслеживая, сколько заплатили плюс расходы, а затем декларируя продажи в форме 8949. В США IRS рассматривает криптовалюту как имущество.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 17 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация

На этой странице

Что означает база стоимости криптовалюты Что собрать перед началом Как определить базу стоимости После того как вы рассчитали базу FAQ

Ключевые выводы

IRS рассматривает криптовалюту как имущество.
База — это цена покупки плюс расходы.
Продажа, обмен или использование криптовалюты для оплаты могут привести к налогу.
База криптовалюты, полученной как доход, — это её стоимость на момент получения.
Храните записи как минимум три года после подачи декларации.

Краткий ответ

Отслеживайте, сколько вы заплатили за каждую монету плюс комиссии, а затем сопоставляйте эту базу с монетами, которые вы продали или обменяли. Вам нужны выписки биржи, история кошелька и метод IRS, обычно FIFO или конкретная идентификация.

IRS рассматривает криптовалюту как имущество с 2014 года, поэтому обычно применяются правила налога на прирост капитала. Для каждого налогооблагаемого выбытия нужна база. Ваши записи и метод определяют заявленную прибыль или убыток.

Что означает база стоимости криптовалюты

Ваша база стоимости — это первоначальная стоимость криптовалюты плюс то, что вы заплатили за её приобретение. IRS рассматривает криптовалюту как имущество, поэтому база работает так же, как для акций. Вычтите базу из выручки, чтобы определить прибыль или убыток.

Что собрать перед началом

Соберите записи со всех бирж и кошельков. Восстановите недостающие данные по выпискам провайдеров и истории блокчейна. Вам нужны дата, сумма и стоимость в долларах США для каждой покупки и выбытия.

Какие записи собрать

Выписки биржи по покупкам и продажам.
История кошелька для переводов и обменов.
Записи блокчейна для недостающих данных.

Как определить базу стоимости

Налогооблагаемое событие обычно возникает, когда вы продаёте, обмениваете или тратите криптовалюту. Покупка за доллары не облагается налогом. Если вы получили криптовалюту как доход, ваша база начинается со стоимости на момент получения.

1Перечислите каждое выбытиеЗаписывайте каждую продажу, обмен, трату или своп. Обмен одной криптовалюты на другую обычно облагается налогом.
2Сопоставьте монеты и выберите методНайдите записи о покупке тех единиц, которые вы продали. Используйте FIFO или метод конкретной идентификации и храните записи для выбранного метода.
3Используйте стоимость на момент получения как базуДля майнинга, стейкинга или аирдропов база — это стоимость на момент получения. Эта стоимость также является доходом.
4Отчётность и сверкаВаш брокер присылает форму 1099-DA к середине февраля. Укажите продажи и базу в форме 8949, перенесите итоги в Schedule D и сверьте 1099-DA со своими записями.

Схема 4 шагов: Перечислите каждое выбытие, Сопоставьте монеты и выберите метод, Используйте стоимость дохода как базу затрат, Отчитайтесь и сверьте данные — 4 шагов из этого раздела по порядку, от «Перечислите каждое выбытие» до «Отчитайтесь и сверьте данные».

После того как вы рассчитали базу

Храните документы, показывающие, как вы рассчитали каждую базу. IRS может попросить вас подтвердить цифры в декларации. Хорошие записи помогают сверить форму 1099-DA.

Храните эти записи

Выписки биржи и подтверждения сделок.
История кошелька и идентификаторы транзакций в блокчейне.
Использованный вами метод: FIFO или конкретная идентификация.

Часто задаваемые вопросы

Нет. Перевод между кошельками, которые вы контролируете, не является налогооблагаемой продажей или обменом. Сохраните записи, чтобы позже подтвердить свою базу.

Восстановите их по выпискам биржи, истории кошелька и данным блокчейна. Если вы не можете подтвердить базу, IRS может считать её нулевой.

Да. IRS допускает конкретную идентификацию, если вы определяете проданные единицы и храните записи. Без таких записей обычно применяется FIFO.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор . Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.