Налогооблагаемые события в криптовалютах: как их определить
Продажа, обмен, трата или заработок криптовалюты облагаются налогом, а покупка и хранение — нет. В федеральных налоговых декларациях США задаётся вопрос о цифровых активах.
Vahe HakobyanГлавный редактор
Обновлено 17 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами
На этой странице
- Перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками не является отчуждением.
- Зафиксируйте дату, стоимость и базу затрат каждого события.
- Прирост капитала указывается в Schedule D; доход может указываться в других формах.
- Храните биржевые записи вне биржевого аккаунта.
IRS рассматривает цифровые активы как имущество, поэтому отчуждение криптовалюты может привести к прибыли или убытку. Пройдите год по историям биржи и кошельков: найдите каждое отчуждение, найдите каждый платёж и зафиксируйте суммы в долларах.
Что считается налогооблагаемым событием с криптовалютой?
Продажа криптовалюты за доллары, обмен одной монеты на другую и оплата криптовалютой — всё это отчуждение. Покупка криптовалюты за доллары и её хранение не облагаются налогом. Перевод того же актива между двумя вашими кошельками тоже не является продажей.
Как определить его шаг за шагом?
Пройдите налоговый год транзакция за транзакцией, ища отчуждение или криптовалюту, полученную как доход.
- 1Перечислите каждую транзакциюВыгрузите полную историю с каждой биржи и кошелька, которые вы использовали.
- 2Проверьте наличие отчужденияПроверьте, продали ли вы, обменяли, потратили или передали право собственности на криптовалюту.
- 3Проверьте доходИщите криптовалюту, полученную как платёж, вознаграждение или от майнинга либо стейкинга.
- 4Запишите цифрыЗафиксируйте дату, стоимость в долларах и вашу базу затрат.
- 5Отчитайтесь по нужным формамПрибыль и убытки по капиталу указываются в Schedule D. Доход от криптовалюты может указываться в Schedule 1, Schedule C или как заработная плата в Form 1040.
- 6Ответьте на вопрос о цифровых активахОтветьте «нет», если вы только покупали и держали, и «да», если произошло любое из событий выше.
Что делать после этого?
Храните собственную копию записей, стоящих за отчётными цифрами, вне биржевого аккаунта.
Часто задаваемые вопросы
Убытки по капиталу обычно зачитываются против прибыли по капиталу, а ограниченная сумма оставшегося убытка может уменьшить обычный доход. Остаток переносится на последующие годы.
Метод конкретной идентификации и метод FIFO — распространённые методы. Выбранный метод меняет прибыль или убыток, которые вы заявляете.
Да. Криптовалюта, полученная как оплата за работу, является доходом по её справедливой рыночной стоимости на день получения.
