Как отчитываться о криптовалюте в налоговой декларации
Отчитывайтесь о криптовалюте в налоговой декларации в США, распределяя каждое событие в категорию капитального прироста или обычного дохода. Продажи и обмены отражаются в форме 8949 и Schedule D.
Vahe HakobyanГлавный редактор
Обновлено 17 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами
На этой странице
- Продажа, обмен, оплата или получение криптовалюты могут облагаться налогом.
- Прибыль или убыток — это выручка минус базис затрат.
- Отражайте доход от майнинга, стейкинга и аирдропов при получении.
Сначала определите, какие события попадают в вашу налоговую декларацию в США. Затем соберите базис затрат, укажите каждое событие в нужной форме IRS и ответьте на вопрос о цифровых активах. Crypto Profit Calculator поможет проверить расчёты по сделке.
Какие криптовалютные события облагаются налогом?
IRS рассматривает криптовалюту как имущество, а не как валюту. Продажа, обмен, оплата или получение криптовалюты могут облагаться налогом, но перевод криптовалюты между вашими собственными кошельками — нет.
- Продажа за доллары
- Обмен одной криптовалюты на другую
- Оплата криптовалютой
- Доход от майнинга или стейкинга
Как рассчитать прибыль по криптовалюте?
Для каждой продажи вычтите стоимость приобретения из выручки, чтобы определить прибыль или убыток. Базовая стоимость — это то, что вы заплатили, включая комиссии; для криптовалюты, полученной как доход, базой считается справедливая рыночная стоимость на ту дату.
Как отчитываться по криптовалюте в налогах?
Продажи и доход отражаются в разных частях вашей декларации. Вы обязаны сообщать о своих событиях, даже если биржа не присылает вам налоговую форму, и перевод криптовалюты в ваш собственный кошелёк этого не меняет.
- 1Соберите данные о базисеУкажите актив, дату и время приобретения, количество единиц и справедливую рыночную стоимость в долларах США.
- 2Отражайте продажи в форме 8949Для 2023 IRS заявила, что цифровой актив, удерживаемый как капитальный актив, а затем проданный, обменянный или переданный, отражается в форме 8949 и в Schedule D.
- 3Отражайте доход при его полученииМайнинг, стейкинг и аирдропы — это обычный доход по справедливой рыночной стоимости на дату получения.
- 4Соотнесите выплаты со статусом работникаДля 2023 работник, получавший оплату в цифровых активах, отражал стоимость как заработную плату, а независимый подрядчик отражал её в Schedule C.
- 5Ответьте на вопрос о цифровых активахДля 2023 форма 1040 предписывала налогоплательщикам ставить «Да» после продажи, обмена или иного отчуждения и «Нет», если активы только перемещались между собственными кошельками. IRS сообщает, что его раздел часто задаваемых вопросов о виртуальных валютах охватывает операции, завершённые до 1 янв. 2025.
Что делать после подачи декларации?
Ведите записи, в которых указаны даты, суммы, адреса кошельков и справедливая рыночная стоимость каждого события. Для 2023 IRS заявила, что неточное отражение дохода может привести к начислению процентов и штрафов.
Часто задаваемые вопросы
Обычно нет. Покупка и удержание не создают прибыли или убытка, и для 2023 это не требовало ответа «Да» в форме 1040.
Кража — это не продажа, поэтому обычно нет прибыли или убытка для отражения. Любой вычет следует правилам IRS об убытках от кражи.
Да. Многие программы поддерживают форму 8949, Schedule D и Schedule C, поэтому проверьте, что ваша охватывает ваши виды дохода.
Вы отчитываетесь о тех же событиях в США, что и при использовании местной биржи, а иностранная биржа может вызвать вопросы об отчётности по зарубежным счетам.
