Налоги и регулированиеСредний уровень

Какие раскрытия должна предоставлять криптобиржа?

Единой формы раскрытия информации для криптобирж в США не существует. То, что биржа обязана предоставить, зависит от её лицензий SEC, CFTC, FinCEN и лицензий штатов. Применяется больше правил.

Vahe HakobyanГлавный редактор Обновлено 17 окт. 20263 мин чтенияПроверено фактами

Иллюстрация

На этой странице

Существует ли одно обязательное раскрытие?Что должны раскрывать фондовые биржи?А как насчёт фьючерсов и деривативов?Как применяются правила для операторов денежных переводов?Какие раскрытия о хранении и налогах важны?FAQ

Ключевые выводы

Правила SEC охватывают комиссии, обработку ордеров и конфликты.
Правила CFTC требуют заявления о рисках до торговли фьючерсами.
Правила хранения и разделения активов влияют на защиту клиентов.
IRS требует, чтобы брокеры отчитывались о продажах криптовалюты.

Краткий ответ

Единой формы раскрытия информации для криптобирж в США не существует. То, что криптобиржа обязана предоставить, зависит от имеющихся у неё лицензий и предлагаемых видов деятельности.

Американские криптобиржи не все подчиняются одинаковым правилам раскрытия. Правила зависят от лицензий, которые есть у платформы, и от предлагаемых ею видов деятельности.

Существует ли одно обязательное раскрытие?

Нет. Платформа может быть зарегистрирована для одного вида деятельности и не зарегистрирована для другого. Обязанности привязаны к лицензии, а не к бренду в приложении.

Что должны раскрывать фондовые биржи?

Платформа, торгующая ценными бумагами, подпадает под правила SEC. Она должна раскрывать, как обрабатывает клиентские ордера и конфликты интересов, которые могут повлиять на эти ордера.

Платформы, зарегистрированные в SEC, по сравнению с платформами без регистрации в SEC
Раскрытие информации	Зарегистрирована в SEC	Нет регистрации в SEC
Комиссии	Опубликованный график комиссий	Иногда показывается только при оформлении заказа
Обработка ордеров	Описаны маршрутизация и исполнение	Часто не описывается
Конфликты	Описаны конфликты	Часто не описывается

А как насчёт фьючерсов и деривативов?

Фьючерсы и деривативы подпадают под правила CFTC. Платформа, которая их предлагает, должна предоставить вам заявление о раскрытии рисков до начала торговли. В этом заявлении объясняются риски продуктов с кредитным плечом.

Условия маржи и ликвидации
Как хранятся средства клиентов
Зарегистрирована ли платформа в CFTC
Как закрыть позицию

А как насчёт фьючерсов и деривативов? — 4 пунктов: условия маржи и ликвидации; как хранятся средства клиентов; зарегистрирована ли платформа в CFTC; как закрыть позицию — 4 пунктов из этого раздела в одном обзоре.

Как применяются правила для операторов денежных переводов?

Биржа, осуществляющая перевод денег, обычно должна зарегистрироваться в FinCEN как организация, оказывающая денежные услуги. Кроме того, в большинстве штатов нужна лицензия. Работа без лицензии считалась уголовным преступлением в сфере банковской деятельности на уровне штата.

Проверьте лицензии

Узнайте юридическое название биржи.
Проверьте список регистраций FinCEN в качестве money services business.
Проверьте лицензионные записи вашего штата.
Убедитесь, что лицензии охватывают криптовалютную деятельность.

Какие раскрытия о хранении и налогах важны?

Биржа должна раскрывать, кто хранит криптовалюту клиентов, отделены ли клиентские активы от средств компании и какое страхование действует. Краx биржи может оставить клиентов в статусе обычных кредиторов. IRS рассматривает криптовалюту как имущество, поэтому продажа может облагаться налогом.

IRS требует, чтобы брокеры отчитывались о продажах цифровых активов по специальной форме. Это требование применяется к последним налоговым годам согласно правилу IRS.

Часто задаваемые вопросы

Никакое федеральное правило не требует доказательства резервов. Опубликованное подтверждение — это не полный аудит активов клиентов.

Запросите у поддержки в письменном виде её документы о рисках и график комиссий. Если она откажет, пожалуйтесь регулятору, указанному в её лицензиях.

Правила США редко этого требуют. Полисы часто покрывают лишь узкий круг убытков, например взлом, и могут не покрывать рыночные убытки или все активы.

Брокеры отправляют форму после окончания налогового года, часто следующей зимой.

Было ли это руководство полезным?

АвторVahe HakobyanВаге Акопян — главный редактор . Он освещает биткоин, рынки и регулирование, а также руководит редакцией, которая проверяет факты в каждой публикации перед выходом.